许多学习会计的人在工作之初对报销流程和会计处理不太熟悉。现在市工商登记公司将为您详细讲解报销流程和账务处理!

1、 员工费用报销有什么规定?

1、任何类型的采购申请和支出,包括材料和设备申请、差旅费、差旅费、通讯费等,必须在活动前按照“预算和费用审计机关”的规定,由负责人书面批准。

2、报销人员必须取得完整、真实、合法的原始单据(发票单位名称必须正确),并粘贴在A4大小的胶粘存单上,性质相同的必须粘贴在一起。”按原始凭证的交易时间填写“请款单”和“差旅费报销单”,并自行编号备查。付款方式通常是支票、转账和汇款到雇员的帐户上。经授权人员批准,财务部审核后方可付款。

3、报销以“周”为准,并附相关凭证。凭证不得在几周内粘在一起,否则财务部将退还单据。当月发生的费用尽量在当月报销,迟不超过发生当月的次月。逾期须经总经理书面批准,否则财务部不予报销。

4、对于报销过程中的填写或计算错误,本公司采取只减不加的方法。未填写小计和合计数的,扣除报销总额的20%;合计错误的,扣除差额的50%。

5、签名要求:所有员工在任何凭证上签字,表明他们完全同意凭证的项目和金额,并已尽到诚实申报或仔细审核的义务。所有签名应同时注明日期。如未注明日期,如有争议,未签署日期的员工将承担不利的后果。

6、财务审查结果视情况处理如下:在剔除不合格、不合理、不完整的金额(有拒绝理由)后支付。

7、每周汇一次员工报销,每月一个星期五不汇款。

8、在每周汇款后,差额报表将通过电子邮件发送给部门主管和秘书或助理。如有任何疑问,请与各部门秘书或助理联系。

9、在报销流程之前,如果所有单据都不完整,则必须先完成相关手续才能进入报销流程。

2、 差旅费报销的具体程序

1、提供合法票据。对方索要住宿费时,应要求对方填写完整,包括单位名称、日期、住宿天数、单价、金额和填表人。

2、填写员工出差“五定”审批表。内容包括:姓名、目的地及交通、业务任务、出差时间、领导签字批准。

3、会议应附有经领导签字批准的会议通知。

4、填写差旅费报销单。填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差原因、起止日期、差旅费、住宿费等。

5、报统计部门审批后,报财务部门审批。经办人将批准后的“差旅费报销单”交公司领导签字批准。

6、如果公司差旅人员补贴是承包的,必须提供住宿发票和餐饮发票,否则将计入个人工资收入。

7、所附文件由经办人、会计部、财务部审核签字,负责人签字。

3、 住宿费报销的详细程序

1、出差人员住宿费按实际住宿天数报销。

2、出差人员来自接待单位或住在亲友家中的,住宿费不予报销。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行。如遇新闻媒体采访、会见当地政府官员、名人或影响公司整体形象等特殊业务情况,经主管领导同意,可根据实际情况报销。

4、住宿费的标准一般是指每间房每天。同一性别的两人同时出差的,按一间房的标准申报费用。副总经理以上人员出差时可单独待命。

4、 报销伙食津贴的详细程序

5、 交通费报销的详细程序

1、对不坐卧铺(晚上8:00至次日7:00,过夜6小时以上或连续旅行时间超过12小时)的,按特快列车票价的50%给予补贴,其他列车按票价的60%给予补贴。预订费和退票费原则上不予报销。如遇特殊情况,应写出书面报告,报主管领导批准后,方可报销。

2、自驾人员取消交通补贴(出租车服务须经主管领导批准)。

3、商务旅客原则上不允许乘坐出租车,但下列情况除外:出差目的地偏僻,无公共交通工具;收发货物重,搬运困难或时间短;

4、出行人员应选择方便快捷的路线,不得擅离职守。出差期间,经领导批准,可以回家探亲、办事和因非工作需要而走访。额外路线所支付的额外费用由个人承担,期间以事假为准。如遇特殊情况,如春运车票不能购买,经主管领导批准后方可报销。

6、 通讯费报销的详细程序

除外出学习、留厂人员外,每天补助通讯费10元。特殊情况下,由主管领导批准。

7、 其他费用报销的详细程序

1、出差过程中,因公出差产生的招待费,经主管领导批准,主管领导批准后,由财务部审核报销。

2、旅行人员应保存完整的车(船)票时间、车次、住宿发票,作为计算费用的依据。代表公司订票的,应保留复印件作为审核依据。

3、对外出的驾驶员,按15元/100公里给予补贴,驾驶过程中违章罚款不予报销。

4、出差人数在两人以上的,经主管领导同意,可执行上级人员标准。

5、去集团办公室的员工在出差期间享受伙食补贴。到达后食宿由办公室承担,不享受食宿合同。因公出差时间过长不能回办公室就餐的,可享受伙食补贴,但需持办公室负责人签字确认书。

6、如果外出参加会议,会议费用包括住宿费,不再享受食宿费,只享受市内交通费。会议费不含食宿费的,按上述标准给予补助。

7、外出学习或留在工厂的,伙食补贴为每天16元。期间不享受城市交通和住宿费,但可享受途中交通和伙食补贴。

8、 非固定公积金制度

非固定公积金是指内部部门或工作人员不经常使用公积金,按每笔业务所需的公积金金额填写借款凭证,并向柜员垫付现金的行为。使用后,单位凭发票等原始凭证向财务部门一次性报销,多退少补,一次结算,下次使用时重新办理借款手续。报销时,财务部编制转账凭证,借方科目与固定准备金报销科目相同,贷方科目为“其他应收款”科目。实际支出少于垫付金额的,应当制作现金收讫凭证,收回多余的现金;实际支出大于预付金额的,应当制作现金支付凭证,补足经办人员垫付的金额。

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